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퇴직금 수령을 앞두고 IRP 계좌 활용을 고민하고 계신가요?
연간 최대 148만 원 환급, 퇴직소득세 이연, 저율 과세 등 다양한 세제 혜택이 걸려 있는 만큼 신중한 선택이 필요합니다.
특히 IRP 계좌를 이용한 퇴직연금 수령 방식은 절세 효과를 극대화할 수 있는 핵심 전략 중 하나입니다.
IRP 계좌에 퇴직금을 입금할 경우 어떤 방식이 더 유리한지, 지금부터 비교해 드립니다.
알아두면 실전에서 더 이상 손해보지 않고 퇴직금도, 세금도 제대로 챙기실 수 있어요.
📌 수령 방법에 따라 퇴직소득세 부담이 40%까지 줄어들 수 있습니다. 지금 바로 확인하세요.
퇴직연금 세액공제 효과를 최대화
IRP 계좌는 대표적인 세액공제 상품입니다.
연금저축과 합산해 연간 최대 900만 원까지 납입할 수 있고,
총 급여 기준에 따라 아래와 같이 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율 → 최대 148만 5천 원 환급
- 총 급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제율 → 최대 118만 8천 원 환급
특히 연말정산 환급을 목표로 IRP에 납입하는 직장인이라면, 이 세액공제 한도를 잘 활용해야 합니다.
단순히 납입만 해도 받을 수 있는 절세 혜택이기 때문에, 무조건 챙기는 것이 유리합니다.
퇴직소득세 과세이연의 장점
퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 가장 큰 장점은 퇴직소득세를 즉시 내지 않아도 된다는 점입니다.
이걸 ‘과세이연’이라고 하는데요, IRP 계좌에 들어온 금액에 대해서는 퇴직소득세가 일단 유예됩니다.
또한 계좌 내에서 추가 수익이 발생해도 당장은 세금을 내지 않고 운용 가능합니다.
즉, 수익을 쌓아가는 동안에는 세금이 붙지 않기 때문에, 장기적으로 자산 증식에 유리하죠.
퇴직 후 일정 기간 여유 있게 연금으로 수령하면, 세금은 나중에, 적게 낼 수 있습니다.
연금 수령으로 저율 과세 적용받기
퇴직연금을 IRP를 통해 연금으로 수령하면,
퇴직소득세의 30~40%가 감면되며, 이후 수익에 대해서도 연금소득세만 부과됩니다.
- IRP 보유 10년 이하: 퇴직소득세 30% 감면
- IRP 보유 11년 이상: 퇴직소득세 40% 감면
그리고 연금 수령 시 연금소득세는 3.3~5.5% 수준으로 매우 낮게 적용됩니다.
이는 일반적으로 기타 소득세(16.5%)나 금융소득세(15.4%) 보다 훨씬 저렴합니다.
따라서 퇴직금 수령 시 단기간에 목돈을 쓸 계획이 없다면,
IRP에 맡기고 장기 수령하는 것이 실질 소득 면에서 더 이득이 될 수 있습니다.
퇴직연금 수령 전략 정리
IRP 계좌는 세액공제, 과세이연, 저율 과세의 3단 혜택을 제공합니다.
- 총급여에 따라 연간 최대 148만 5천 원까지 세금 환급 가능
- 퇴직소득세를 즉시 내지 않고 나중에 저율로 납부 가능
- IRP 유지기간이 길수록 퇴직소득세 감면 폭이 커짐
- 연금 수령 시 3.3~5.5% 수준의 연금소득세만 부담
수령 방식을 잘 설계하면, 세금을 줄이는 것을 넘어 노후 자산을 더 효율적으로 키울 수 있습니다.
질문과 답변
Q. 퇴직금을 IRP에 넣으면 언제든 인출 가능한가요?
A. IRP는 원칙적으로 연금 수령을 전제로 하는 제도이므로, 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 세제 혜택을 유지할 수 있습니다.
중도 인출 시에는 세금 추징이 발생할 수 있습니다.
Q. IRP에 넣은 퇴직금도 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 아닙니다. 퇴직금 자체는 세액공제 대상이 아니며, 본인이 추가 납입한 금액만 세액공제 대상이 됩니다.
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